Voici un guide complet sur le système de retraite/pension au Luxembourg, incluant les modalités de départ et conditions d’accès, les montants, les spécificités selon les secteurs d’activité et les dispositions pour les frontaliers.

Âge de départ à la retraite/pension

Âge légal

L’âge légal de départ à la retraite/pension au Luxembourg est fixé à 65 ans, à condition de justifier d’au moins 120 mois (10 ans) de périodes d’assurances (obligatoire, continuée, facultative ou d’achat rétroactif).

Ces périodes peuvent être cumulées avec celles effectuées dans d’autres pays de l’Union Européenne, de l’Espace Économique Européen ou en Suisse.

Retraite anticipée

Deux options sont possibles pour une retraite/pension anticipée : 

• À partir de 57 ans : nécessite 40 ans (480 mois) de périodes d’assurance obligatoire.
• À partir de 60 ans : nécessite 40 ans (480 mois) de périodes d’assurance, incluant au moins 10 ans (120 mois) d’assurance obligatoire, facultative ou d’achat rétroactif.

Montant des pensions

Pension minimale

Au 1er janvier 2025, la pension minimale pour une carrière complète de 40 ans est de 2 293,55€ brut par mois.

Pension maximale

Au 1er janvier 2025, la pension maximale est plafonnée à 10 618,30€ brut par mois.

Calcul de la pension

La pension est composée de : 

• Majoration forfaitaire : dépend de la durée de la carrière d’assurance (périodes effectives et complémentaires).
• Majoration proportionnelle : dépend principalement de la masse salariale accumulée au cours de la carrière, avec un taux de 1,85% par année de cotisation.
• Les années d’études : accomplies entre 18 et 27 ans, elles peuvent être prises en compte dans le calcul des annuités ouvrant droit à la pension.

Indexation

Les pensions sont adaptées au coût de la vie et peuvent être réajustées périodiquement en fonction de la situation financière du régime, afin de maintenir le pouvoir d’achat des retraités.

Régimes selon les secteurs d’activité

Régime général obligatoire (secteur privé)

Le régime général concerne l’ensemble des salariés du secteur privé, les indépendants et les employés de statut privé du secteur public.

Ce régime est financé selon le principe de répartition, avec un taux de cotisation global de 24% réparti comme suit : 

• 8% à la charge du salarié,
• 8% à la charge de l’employeur,
• 8% à la charge de l’État.

Les cotisations sont utilisées pour financer les pensions actuelles, et une réserve est maintenue pour assurer la pérennité du système.

Régime spécial (secteur public)

Les agents du secteur public (État, communes, CFL) disposent de régimes spéciaux : 

• Régime spécial : aligné sur le régime général avec quelques différences, comme le financement ou l’absence de pensions maximales.
• Régime spécial transitoire : pour les agents entrés en service avant le 1er janvier 1999, avec des modalités spécifiques de calcul de la pension.
• Pension calculée en fonction du dernier traitement et de la durée de service.

La limite d’âge est fixée à 65 ans avec 10 années de service ; une pension de vieillesse anticipée à 57 ans ou une retraite progressive est possible.

Régimes complémentaires 

• Régimes de pension complémentaires : mis en place par certaines entreprises pour leurs salariés. Ces régimes sont facultatifs et visent à compléter les prestations du régime général. Les cotisations peuvent être financées par l’employeur, le salarié ou les deux, et bénéficient d’avantages fiscaux.
• Prévoyance-vieillesse individuelle : souscrite sur une base individuelle, cette épargne retraite bénéficie également d’avantages fiscaux. Elle permet aux assurés de constituer une épargne supplémentaire pour leur retraite.

Et si vous vous demandez quels secteurs d'activités sont acceptés chez IT Family, consultez notre article à ce sujet !

Dispositions pour les frontaliers

Les travailleurs frontaliers (résidents en France, Belgique ou Allemagne) bénéficient des mêmes droits à la retraite que les résidents luxembourgeois.

Conditions d’éligibilité

• Avoir travaillé au moins 1 an au Luxembourg.
• Avoir cumulé au moins 10 ans de périodes d’assurance dans l’Union Européenne ou dans des pays ayant conclu une convention de sécurité sociale avec le Luxembourg.

Retraite anticipée

Les frontaliers peuvent prétendre à une retraite anticipée selon les mêmes conditions que les résidents : 

• À partir de 57 ans : avec 40 ans (480 mois) de périodes d’assurance obligatoire.
• À partir de 60 ans : avec 40 ans (480 mois) de périodes d’assurance, incluant au moins 10 ans (120 mois) d’assurance obligatoire, facultative ou d’achat rétroactif.

Versement des pensions 

En cas de carrière mixte (Luxembourg et autre pays), chaque pays verse une pension proportionnelle aux périodes d’assurance accomplies sur son territoire.

Et pour les non-résidents européens, découvrez comment obtenir un Visa pour travailler au Luxembourg dans notre article.

Modalités de demande et fiscalité

La demande de pension n’est pas automatique. Il est nécessaire de la formuler auprès de la Caisse Nationale d’Assurance Pension (CNAP) ou de l’institution compétente de votre pays de résidence si vous êtes non-résident. Il est également recommandé de déposer sa demande plusieurs mois avant la date prévue de départ en pension.

Les pensions sont soumises à : 

• Une cotisation d’assurance maladie de 2,8%,
• Une cotisation d’assurance dépendance de 1,4%,
• L’impôt sur le revenu selon le barème progressif.

Comparaison avec d’autres pays

Voici une comparaison des âges légaux de départ à la retraite/pension :

Pays	Âge légal de départ à la retraite/pension	Montant minimum de la pension (mensuel brut)	Conditions d’obtention du minimum
Luxembourg	65 ans	2 293,55€	Carrière complète (40 ans)
France	64 ans (après réforme de 2023)	733,03€ (MiCo) / 876,13€ (MiCo majoré)	Taux plein avec 120 trimestres cotisés
Belgique	65 ans	1 773,35€ (isolé) / 2 215,99€ (ménage)	Carrière complète (45 ans)
Allemagne	67 ans	Variable selon les cotisations	Pas de pension minimum garantie

Avantages du système luxembourgeois

• Montants de pension élevés par rapport à d’autres pays européens.
• Indexation régulière pour préserver le pouvoir d’achat.
• Flexibilité avec la possibilité de retraite anticipée.
• Prise en compte des périodes d’assurance dans l’UE, facilitant les carrières transfrontalières.

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